Перечень прямых расходов для налогового учета, которые должны отражаться в декларации по налогу на прибыль в Приложении 2 к Листу 2 по стр. 010 "Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам" определяется в форме настройки налога на прибыль с помощью переключателя "Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг".
Раздел: Главное – Налоги и отчеты – Налог на прибыль.
Перейдите по ссылке "История изменений". По кнопке "Создать" создайте новую запись или откройте существующую запись на текущий год. В поле "Применяется с" укажите календарный год, для которого выполняется настройка прямых расходов в НУ.
Переключатель Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг установите в положение "По правилам бухгалтерского учета", если прямые расходы в налоговом учете совпадают с производственными расходами, которые включаются в себестоимость готовой продукции, работ, услуг в бухгалтерским учете и "Ручная настройка", если перечень прямых расходов в налоговом учете настраивается независимо от правил учета расходов в бухгалтерском учете.
Для настройки перечня прямых расходов в налоговом учете вручную перейдите по ссылке "Перечень прямых расходов" под значением "Ручная настройка" переключателя "Способ формирования стоимости продукции, работ, услуг".
Появится сообщение "Список пуст. Создать записи, соответствующие ст. 318 НК РФ?", если перечень формируется впервые. Нажмите "Да", если нужно создать записи в соответствии рекомендациями ст. 318 НК РФ. Нажмите "Нет", если нужно создать записи вручную.
Появится сообщение "Список пуст. Скопировать записи прошлого года?", если перечень формировался в предыдущем году. Нажмите "Да", чтобы скопировать записи прошлого периода. Нажмите "Нет" и затем "Да", если нужно создать записи в соответствии рекомендациями ст. 318 НК РФ. Нажмите "Нет" и затем "Нет", если нужно создать записи вручную.
При необходимости пользователь может добавить, удалить или изменить записи в списке.